국세청에서 일괄신고 대한 개선 및 조치를 요구하고 있습니다.
따라서, 일괄신고로 발행하시는 고객사는 "승인후 신고" 방식으로 변경을 요청드립니다.
일괄신고(월 1회 한꺼번에 국세청 신고하는 기능)은 내년 상반기내 폐쇄 가능성이 높습니다.
국세청에서 수시 당부하는 내용이 있습니다.(첨부파일내 국세청 공문 참조)
= 매출자가 전자세금계산서 발행 후 즉시 국세청 전송하라. 그렇지
않으면 개별관리를 실시하겠다.
= 당월 세금계산서를 익월 10일 까지 발행 하고 15일까지 국세청 전송
의 의미는 네트웍 상황 등 예외적인 상황을 고려 한 것이니 익월10일
까지 발행하고 발행즉시 국세청 전송을 권고한다.
= 승인후 신고 방식 권장(매입자가 승인 시 국세청 전송 기능)
- 매출자는 당월세금계산서를 익월 10일까지 KTNET 으로 전송을
해야 함
= 익월 10일 초과시 지연발행 가산세(양벌규정, 1%) 대상이므로 etrad
ebill 은 수신받지 않으며 이월처리(작성일자 이월)가 현명합니다.
= 매출자가 KTNET 으로 세금계산서를 전송한 뒤 매입자가 익월10일
초과 후 승인시 자동거부처리가 됩니다.(기본처리)
= 매입자가 승인버튼을 클릭하면 발행(정식교부)으로 간주가 되며 전자
서명이 됩니다.
= 자동거부처리는 옵션으로서 해제를 할수도 있지만 지연발행 가산세
가 부담입니다.
= 매입자 미승인건도 자동으로 국세청에 보내는 기능이 있습니다.
(날짜 지정가능)
- 따라서, 승인후 신고방식은 "작성일자 <= 발행일자 == 전송일자"
을 준수합니다.
= 일괄신고 방식 중 당일 국세청 전송 권장(설정옵션이 있습니다)
- 일괄신고 방식으로 KTNET 전송 후 오후 7시 이후 국세청 전송하는
방식입니다.
- 선발행 불가
= 일괄신고 방식 중 특정일을 지정하여 한달것을 한꺼번에 국세청 전송
하는 기능은 국세청 조치에 따라 폐쇄될 수 있습니다.
[용어정의]
= 작성일자 : 세금계산서 상에 작성일자(공급일자)
= 발행일자 : 세금계산서 전자서명일자(교부일자)이며 etradebill 에서
전자서명이 됩니다.
= 전송일자 : 전자서명된(발행된) 세금계산서를 국세청에 전송하는 일자
=> 국세청은 "작성일자 <= 발행일자 == 전송일자" 을 권고하고 있는
것입니다.
※ 일반적으로 매출자 입장에서 작성일자가 보통 발행일자로 인식하는
데 그게 아님을 유의!!
